Пример формул по бюджету с черновиками

Пример настройки формул стандартных контролей комплекса Бюджет-СМАРТ. Расшифровку слагаемых можно посмотреть в разделе справки "Значение сумм (по кодам)".

В приведенных примерах условия применения всех формул объединены логической функцией "И", если не указано другое.

Перечень формул:

1 - контроль сумм росписи,

2 - контроль сводных плановых назначений с плановыми назначениями подведомственных,

4 - контроль ЛБО с росписью.

5 - контроль остатка росписи.

6 - контроль финансирования ПБС с росписью.

7 - контроль остатка на счете бюджета.

9 - контроль финансирование РБС со сводной росписью.

10 - контроль остатка на л/с ПБС.

11 - контроль БО.

12 - контроль ДО.

14 - контроль выплат с росписью.

16 - контроль кассового плана.

17 - контроль договоров выдачи кредита.

1. Контроль итоговых сумм бюджетной росписи

Проверка общего итога росписи за период: итоговая сумма не должна быть отрицательной.

[БР_ГОД] + [Ч_БР_ГОД]>= 0 and [СБР_ГОД] + [Ч_СБР_ГОД]>= 0

Группировка данных:

Счет корреспондента, Наименование корреспондента, КБК расходов.

Условия применения:
Документ = Бюджетная роспись (расходы), Сводная бюджетная роспись, Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2), Справка об изменении сводной бюджетной росписи.

2. Контроль с росписями подведомственных при изменении сводной росписи

Контроль сводной росписи с росписями подведомственных организаций.

[СБР_ГОД] + [Ч_СБР_ГОД]>= [БР_РАСПР_ГОД]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:
Документ = Сводная бюджетная роспись, Справка об изменении сводной бюджетной росписи.

Тип счета = лицевой счет распорядителя.

Для контроля со сводной росписью при изменении росписи подведомственных формула аналогична, [СБР_ГОД] >= [БР_РАСПР_ГОД]+[Ч_БР_РАСПР_ГОД] ,изменить только одно условие на формулу:

Документ = Бюджетная роспись (расходы), Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2).

Комментарий

Для этого контроля необходимо заполнять счет отправителя в документах росписи. Данные собираются по всем видам документов росписи (расходы, сводная, расходное расписание) с учетом отправителя/получателя. Иерархия организаций по справочникам корреспондентов РБС-подведомственные не учитывается. Расшифровка сумм в данной формуле:

[БР_ГОД_РАСПР] - сумма любых документов росписи за расчетный год, где контролируемый счет указан в отправителе. Для 01 л/с РБС это будут документы "Бюджетная роспись (расходы)" и ее изменения.

[СБР_ГОД] - сумма любых документов росписи за расчетный год, где контролируемый счет указан в получателе. Для 01 л/с РБС это будут документы "Сводная бюджетная роспись" и ее изменения.

2.1. Контроль сводного ЛБО с ЛБО подведомственных

Контроль сводного лимита с лимтами подведомственных организаций.

[ЛБО_РАСПР_ГОД] + [Ч_ЛБО_РАСПР_ГОД] <= [ЛБО_ГОД]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:
Документ = Сводный лимит бюджетных обязательств, Лимит бюджетных обязательств.

Тип счета = лицевой счет распорядителя.

Комментарий

Для этого контроля необходимо заполнять счет отправителя в документах ЛБО. Данные собираются по всем видам документов ЛБО с учетом отправителя/получателя. Иерархия организаций по справочникам корреспондентов РБС-подведомственные не учитывается. Расшифровка сумм в данной формуле:

[ЛБО_ГОД_РАСПР] - сумма любых документов ЛБО за расчетный год, где контролируемый счет указан в отправителе. Для 01 л/с РБС это будут обычные ЛБО.

[ЛБО_ГОД] - сумма любых документов ЛБО за расчетный год, где контролируемый счет указан в получателе. Для 01 л/с РБС это будут сводные документы ЛБО.

4. Контроль лимитов с бюджетной росписью (год)

Контроль лимитов бюджетных обязательств получателей с бюджетной росписью.

[БР_ГОД] >= [ЛБО_ГОД] + [Ч_ЛБО_ГОД]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, Наименование корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Лимит бюджетных обязательств, Лимит бюджетных обязательств (изменения).

Тип счета = Лицевой счет получателя.

4.1. Контроль сводных лимитов с бюджетной росписью подведомственных

Контроль сводных лимитов бюджетных обязательств (РБС) с бюджетной росписью подведомственных ПБС.

[ЛБО_ГОД] + [Ч_ЛБО_ГОД]>= [БР_РАСПР_ГОД]

Способ группировки данных:

Cчет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Лимит бюджетных обязательств, Лимит бюджетных обязательств (изменения), Лимит бюджетных обязательств сводный, и т.д. .

Тип счета = лицевой счет распорядителя.

Комментарий

Для этого контроля необходимо заполнять счет отправителя в документах ЛБО и росписи. Данные собираются по всем видам документов ЛБО и росписи с учетом отправителя/получателя. Иерархия организаций по справочникам корреспондентов РБС-подведомственные не учитывается. Расшифровка сумм в данной формуле:

5. Контроль кассового расхода с росписью (годовой) и БО

Контроль уточненной бюджетной росписи с проведенным кассовым расходом и с учетом принятых БО на год.

[БР_ГОД] >= [БО_ГОД_ПРЕДП] + ([КР_ПРЕДП] + [Ч_КР] - [КР_БО_ПРЕДП] - [Ч_КР_БО])

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Платежное поручение (выплаты), Заявка на получение наличных денег, <и их черновики>.

Тип счета = Лицевой счет получателя.

Наличие БО в строке документа = Нет.

6. Контроль на перефинансирование

Контроль с росписью (год) при зачислении средств на счета получателей.

[БР_ГОД] >= [ОФ_ПОСТ] - [ОФ_РАСПР]+ [РЛС]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Распоряжение о зачислении средств на л/с, Расходное расписание, Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2).

Тип счета = Лицевой счет получателя.

7. Контроль остатка на счете бюджета (по финансирвоанию)

Контроль общего (не по БК) остатка на счете бюджета в разрезе целевых программ, контролируемых ОрФК . Остаток по доведенному со счета бюджета финансированию.

[ОФ_ПОСТ] >= [ОФ_РАСПР]+ [РЛС_РАСПР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, Код цели (ОрФК).

Условия применения контроля:

Документ = Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Распоряжение о зачислении средств на л/с, Расходное расписание, и т.д.

Тип счета = Средства бюджетов (тип счета бюджета).

7.1 Контроля остатка на счете бюджета (вариант 2)

с учетом непроведенных документов (по финансированию)**.**

Остаток по доведенному со счета бюджета финансированию.

[ПОСТ] >= [ОФ_РАСПР_ПРЕДП] + [РЛС_РАСПР] - [РЛС]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, Код цели (ОрФК).

Условия применения контроля:

Тип счета = (типы контролируемых счетов бюджета).

Документ = Расходное расписание, Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Распоряжение о зачислении средств на л/с.

7.2 Контроля остатка на счете бюджета (вариант 3)

с учетом непроведенных документов и черновиков .

Остаток по кассовому расходу со счета бюджета.

[ОСТ_СБ] >= 0

Способ группировки данных:

Счет бюджета, Код цели (ОрФК).

Комментарий

Максимально возможная группировка: Счет бюджета, Дополн.кл., Регион.кл.

Условия применения контроля:

Документ = Платежное поручение (выплаты).

9. Контроль на перефинансирование по счетам распорядителей

Контроль объемов финансирования с бюджетной росписью по счетам распорядителей. Для случая, когда возврат финансирования осуществляется отрицательными реестрами.

[ОФ_ПОСТ] + [РЛС]<= [СБР_ТЕК]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Распоряжение о зачислении средств на л/с, Расходное расписание, Справка об изменении сводной бюджетной росписи.

Тип счета = Лицевой счет распорядителя.

10.1 Контроль остатка по БК на лицевых счетах ПБС

Контроль остатка на счетах получателей.

[ОФ_ПОСТ]- [ОФ_РАСПР]+ [РЛС]>= [КР_ПРЕДП]+[Ч_КР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Тип счета = Лицевой счет получателя.

Документ = Заявка на получение наличных денег (85н), Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Платежное поручение (выплаты), Распоряжение о зачислении средств на л/с, Расходное расписание, <а так же их черновики>.

10.2 Контроль остатка по БК на распорядительных лицевых счетах РБС

Контроль остатка на распорядительных счетах.

[ОФ_ПОСТ] + [РЛС] >= [ОФ_РАСПР]+ [РЛС_РАСПР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Тип счета = Лицевой счет распорядителя.

Документ = Мемориальный ордер (cправка ф.0504833), Распоряжение о зачислении средств на л/с, Расходное расписание.

10.3 Контроль остатка на лицевых счетах по временным средствам

Контроль остатка на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении.

[ОФ_ПОСТ] - [ОФ_РАСПР_ПРЕДП] >= 0

Способ группировки данных:

Счет корреспондента.

Условия применения контроля:

-И

- Тип счета = Лицевой счет средств во временное распоряжение.

- Документ = Платежное поручение (выплаты).

11. Контроль исполнения БО

Кассовый расход по БО (исполнение БО) не выше суммы БО по КБК.

[БО_ТЕК] >= [КР_БО_ПРЕДП] + [Ч_КР_БО]

Способ группировки данных:

- Счет корреспондента,

- КБК расходов,

- Номер бюджетного обязательства.

Условия применения контроля:

-И

- Тип счета = Лицевой счет получателя.

- Документ = Заявка на безналичные, Заявка на получение наличных денег, Изменения к договорам, Платежное поручение (выплаты), Заявка на кассовый расход, <а так же их черновики>.

- Наличие БО в строке документа = Да.

11.2 Контроль кассовых расходов в счет БО в целом по БО

Кассовый расход по БО (исполнение БО) не выше суммы БО в целом.

[БО_ТЕК] >= [КР_БО_ПРЕДП] + [Ч_КР_БО]

Способ группировки данных:

- Счет корреспондента,

- Номер бюджетного обязательства.

Условия применения контроля:

-И

- Тип счета = Лицевой счет получателя.

- Документ = Заявка на безналичные, Заявка на получение наличных денег, Изменения к договорам, Платежное поручение (выплаты), Заявка на кассовый расход, <а так же их черновики>.

- Наличие БО в строке документа = Да.

Комментарий

Данный контроль позволяет проконтролировать расходование средств по БО в случаях, когда при изменении БО была изменена КБК.

Пример ошибочного изменения БО, которое позволит отловить данный контроль. Исходно было сведение БО по Виду расхода (ВР) 129 на 100 руб, исполненное на 80 руб. В изменении БО: новый ВР 244 на 100 руб . При отсутсвии данного контроля (11.2) будет возможно завести выплаты по ВР 244 по этому БО на 100 руб, что с учетом исполнения на 80 руб по прежним ВР 129 даст перерасход БО на 80 руб.

ПС изменение БО следовало занести с двумя КБК: ВР 129 на 80 руб, ВР 244 на 20 руб.

12.1 Контроль кассовых расходов с росписью/лимитами (без учета БО)

Контроль на не превышение суммы предполагаемого кассового расхода над уточненной бюджетной росписью (ЛБО) на текущий период.

[ЛБО_ГОД] >= [КР_ПРЕДП] + [Ч_КР] and [БР_ГОД] >= [КР_ПРЕДП] + [Ч_КР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

-И

- Тип счета = Лицевой счет получателя.

- Документ = Заявка на получение наличных денег, Платежное поручение (выплаты), <а так же их черновики>.

12.2 Контроль восстановления кассовых расходов

Контроль на не превышение суммы восстановления кассового расхода над расходами (когда возвращается больше, чем было израсходовано).

[КР_ПРЕДП] + [Ч_КР] >= 0

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Тип счета = Лицевой счет получателя.

Документ = Платежное поручение (выплаты), Платежное поручение (поступления), <а так же их черновики>.

14. Контроль БО с росписью (год)

Контроль бюджетных обязательств с росписью годовой.

[БО_ГОД_ПРЕДП] <= [БР_ГОД]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, КБК расходов.

Условия применения контроля:

Документ = Сведения о принятом бюджетном обязательстве, Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство, <а так же их черновики>.

16.1 Контроль кассового плана ПБС с кассовым расходом.

Кассовый план ПБС по 03 л/с ведется документом "Заявка бюджетополучателя". Документы по финансированию формируются из заявок бюджетополучателя.

[ЗБП] + [ОФ_ПОСТ] + [РЛС] >= [КР_ПРЕДП] + [Ч_КР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, БК расходов.

Условия применения контроля:

И --

-Документ = Платежное поручение (выплаты), Заявка на кассовый расход, <а так же их черновики>.

-Тип счета = Лицевой счет получателя.

Сообщение

Превышение расходов над кассовым планом.

16.2 Контроль кассового плана ПБС с ОФ.

16.3 Контроль кассового плана РБС с ОФ.

Контроль финансирования распорядительного счета с кассовым планом выплат. Кассовый план РБС по 01 л/с ведется документом "Кассовый план выплат".

[КПВ] >= [ОФ_ПОСТ] + [РЛС]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, БК расходов.

Условия применения контроля:

И --

-Документ = Распоряжение на л/с, Мемориальный ордер, Расходное расписание.

-Тип счета = Лицевой счет распорядителя.

Сообщение

Превышение ОФ над кассовым планом.

16.4 Контроль кассового плана РБС с кассовым планом подведомственных.

Контроль по 01 распорядительному л/с. Кассовый план ПБС ведется документом "Заявка бюджетополучателя", РБС - документом "Кассовый план выплат".

[КПВ] >= [ЗБП_РАСПР] + [РЛС_РАСПР] + [ОФ_РАСПР]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, БК расходов.

Условия применения контроля:

И --

-Документ = Заявка бюджетополучателя.

-Тип счета = Лицевой счет распорядителя.

Сообщение

Превышение кассового плана подведомственных над кассовым планом РБС.

16.5 Контроль кассового плана ПБС с росписью.

Кассовый план ПБС по 03 л/с ведется документом "Заявка бюджетополучателя".

Если документы по финансированию формируются из заявок бюджетополучателя:

[БР_ГОД] >= [ЗБП] + [ОФ_ПОСТ] + [РЛС]

Если документы по финансированию создаются независимо от заявок бюджетополучателя:

[БР_ГОД] >= [ЗБП]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, БК расходов.

Условия применения контроля:

И --

-Документ = Заявка бюджетополучателя.

-Тип счета = Лицевой счет получателя.

Сообщение

Превышение кассового плана над росписью.

16.6 Контроль кассового плана РБС с росписью.

Кассовый план РБС по 01 л/с ведется документом "Кассовый план выплат".

[СБР_ГОД] >= [КПВ]

Способ группировки данных:

Счет корреспондента, БК расходов.

Условия применения контроля:

И --

-Документ = Кассовый план выплат.

-Тип счета = Лицевой счет распорядителя.

Сообщение

Превышение кассового плана над росписью.

17. Контроль договоров выдачи кредита с росписью расходов.

[БР_И_ГОД] >= [КРД]

Способ группировки данных:

Наименование корреспондента, Источник финансирования.

Условия применения контроля:

-Документ = Договоры выдачи кредитов.

Сообщение

Превышение договоров кредита над росписью.