План финансово-хозяйственной деятельности

Назначение:

Ввод, редактирование документа. Планом учреждения на заданную дату является сумма всех документов "План финансово-хозяйственной деятельности" учреждения с датой проводки с 01 января по заданную дату с учетом периода сумм в документах.

Печатная форма плана по показателелям выплат, поступлений и закупок, согласно приказа 81н, реализована в режиме "ОТЧЕТЫ \ ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ (ГОДОВАЯ, КВАРТАЛЬНАЯ, МЕСЯЧНАЯ) \ БЮДЖЕТНЫЕ И АВТОНОМНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ \ План финансово-хозяйственной деятельности на 2020 год" (на основе бланков). При этом разделы 1 (информация об учреждении) заполняется в самом бланке, прочие разделы заполняются по данным документов Плана ФХД.

Область применения:

Используется для заведения плана по доходам и расходам бюджетных и автономных учреждений в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

НПА

Приказ Минфина РФ от 28 июля 2010г. № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения".

Приказ Минфина РФ от 31 августа 2018г №186н "О Требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения".

Плановые остатки прошлого года должны заводится с аналитическим признаком "Остатки на начало года" (SYS_REST_BY), причем заполнен должен быть только раздел "Поступления". Плановые показатели текущего года должны быть оформлены документом без аналитического признака "Остатки на начало года".

По умолчанию (т.е. в режиме документа "Вкладки"), в графах "Итого ..." отображается уточненный план по л/с учреждения с учетом всех предыдущих документов, в т.ч. черновиков.

Режим списка:

Дата – дата документа;

Дата проводки – дата утверждения (проводки) плана;

Способ учета сумм – период документа, задается в момент создания документа в выпадающем списке кнопки "Создать" панели инструментов;

Счет корреспондента – счет бюджетного или автономного учреждения;

Аналитические признаки – список всех аналитических признаков присвоенных данному документу;

Панель инструментов

• Создать - открывает окно по созданию нового документа. Период ведения сумм документа задается вариантами создания, перечисленными в подпунктах кнопки:

  • Создать документ (год) - документ с годовой суммой.
  • Создать документ (квартал) - документ с поквартальной разбивкой сумм текущего финансового года.
  • Создать документ (месяц) - документ с помесячной разбивкой сумм текущего финансового года.

  • Пакетное создание - создание документа из Excel подобной таблицы. Возможно заполнение только разделов Поступлений и Выплат, Закупки не поддерживаются. Указанные в таблице 20-значные коды БК должны присутствовать в одном из справочников: БК(доходы), БК(источники), БК(расходы) - иначе строки игнорируются и в документе не сохраняются (в протоколе загрузки сообщение: "Не найдено однозначное соответствие типа для КБК ... ").

    По умолчанию документ создается с годовой суммой.

• Печать - печать документа в виде уведомления об изменении, в разрезе видов финансового обеспечения (на отдельном листе). При этом расчет показателей осуществляется только по подтвержденным (с датой проводки) документам, с учетом печатаемого документа, за период с 01 января по дату печатаемого документа.

  **Разделы поступлений и выплат** по годам формируются по документам планов ФХД с тем же л/с получателя, **раздел закупок** формируется по планам ФХД с учетом л/с учреждения.

  Графы отчета:

  • субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания - суммы по дополнительной (региональной - при отсутствии финобеспечения у доп.кл.) классификации с видом финансового обеспечения 4 "Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания", либо, при отсутствии вида финобеспечения, суммы на 20 и 30 л/счетах (с типами счетов SYS_LS_BUD и SYS_LS_AUTONOM).
  • субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса - суммы по дополнительной классификации с видом финансового обеспечения 5 "Cубсидия на иные цели", либо, при отсутствии вида финобеспечения, суммы на 21 и 31 л/счетах (с типами счетов SYS_O_LS_BUD,SYS_O_LS_AUTONOM).
  • субсидии на осуществление капитальных вложений - суммы по дополнительной классификации с видом финансового обеспечения 6 "Бюджетные инвестиции".
  • средства обязательного медицинского страхования - суммы по дополнительной классификации с видом финансового обеспечения 7 "Средства от ОМС", либо, при отсутствии вида финобеспечения, суммы на 22 и 32 л/счетах (с типами счетов SYS_LS_OMS_BUD, SYS_LS_OMS_AUTONOM).
  • поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности (всего) - суммы по дополнительной классификации с видом финансового обеспечения 2,8 или 9, соответственно: "Приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)", "Средства на лицевых счетах БУ/АУ", "Средства на отдельных лицевых счетах БУ/АУ".

  Показатели отчета:

  • Остаток на начало года - сумма поступлений по документам плана ФХД с датой проводки 01 января.
  • Доходы - сумма поступлений по документам плана ФХД, с 01 января по дату печатаемого документа (т.е. с учетом остатка на начало года).
  • Расходы - сумма выплат по документам плана ФХД, с 01 января по дату печатаемого документа.
  • Остаток на конец периода - остаток на дату печатаемого документа, доходы за вычетом выплат по документам плана ФХД.

  В выборке печати плана ФХД так же есть следующие поля из раздела дополнительных реквизитов документа, которые можно применять в пользовательских шаблонах:
  boss (ФИО руководителя), boss_dol (должность руководителя), buh_fio (ФИО главного бухгалтера), buh_dol, isp_fio (ФИО исполнителя), isp_dol, isp_phone, uchr_fio (ФИО руководителя учредителя), uchr_dol, date_sign (дата подписания руководителем)

• Печать - Реестра изменений плана ФХД - печать уточненных данных плана ФХД по форме приказа 81н таблица 2 (выплаты и поступления) и 2.1 (выплаты на закупки), по учреждениям из отобранных в списке документов. В графе "изменения" отображается сумма отмеченных галками документов, в графе "с учетом изменений" - итоговая сумма показателя по всем документам плана ФХД учреждения с начала года.

• Печать - Показатели по поступлениям и выплатам учреждения - печать уточненных показателей плана ФХД согласно приказа Минфина РФ от 28 июля 2010 г. N 81н, п.8. По строке "Остаток средств" в начале отчета выводятся показатели документов плана с датой проводки 01 января (план поступлений). В строке "Остаток средств" в конце отчета выводится остаток с учетом показателей плана ФХД (остаток_на_01_января + план_поступлений - план_выплат).

• Печать - Сведений об операциях с целевыми субсидиями (отчет) - отчетная форма: печать уточненных показателей плана ФХД по документам с 01 января, согласно приказа Минфина РФ от 28 июля 2010 г. N 81н, приложение 1, в разрезе кодов дополнительной классификации (субсидий). В отчет попадают только строки плана по дополнительной классификации с кодом финансового обеспечения 5.

  По умолчанию отчет формируетя только по 21 и 31 л/с (тип счета: отдельные л/с SYS\_O\_LS\_\*). Для получения отчета по остальным счетам БУ/АУ следует задать отбор счетов либо типов счетов.

  При этом в графах:

  • Код субсидии - код дополнительной классификации, а при её отсутствии - код региональной классификации.
  • Аналитический код поступлений (выплат) - вид расхода (для выплат) либо аналитическая группа подвида доходов (для поступлений). Значения "000" (остатки на начало года по БК из нулей) заменяются на пусто, для корректного отображения показателей в графах 8 (разрешенный остаток), 9 (возврат дебиторской задолженности), 10 (планируемые поступления) в одной строке.
  • Планируемые поступления - сумма по данным документа План ФХД вкладка "Поступления", уменьшенная на сумму из вкладки "Остатки" документа План ФХД (т.е. разрешенный остаток) и сумму возврата дебиторской задолженности,
  • Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет - если в отчете ОТКЛ опция "Вычислять разрешенный к использованию остаток и суммы возврата прошлых лет" , то эти графы заполняются согласно вкладки "Остатки субсидий" документов плана ФХД. При этом код субсидии прошлых лет определяется как значение в поле "Код предыдущего периода" справочника "Дополнительной классификации" для кода , указанного на вкладке остатков. Иначе, при ВКЛ опции, графы заполняются по данным документов "Остатки на начало года" с датой проводки 1 января.
  • Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет - сумма платежных документов по возврату дебиторской задолженности (восстановление кассы) по коду субсидии и с аналитическим признаком на документе "Дебиторская задолженность БУ\АУ прошлых лет" (SYS_DEBET_BUAU_OLDYEAR).
  • Дата представления предыдущих Сведений - дата проводки документа плана ФХД по данному БУ/АУ, ближайшая и меньшая расчетной даты отчета.

  • Соглашение (номер, дата, идентификатор) - реквизиты документа "Реестр соглашений", у которого: на вкладке "Получатель вторая сторона" указано учреждение БУ/АУ из печатаемого Плана ФХД, на вкладке "Расшифровка" такой же код дополнительной классификации, и бюджет получателя субсидии (при наличии) соответствует бюджету документа План ФХД.

  • Код объекта АИП - код объекта АИП из документа "Реестр соглашений", см выше описание реквизитов Соглашения.

• Печать - Печать в виде сведений об операциях с целевыми субсидиями - печать каждого из выделенных документов в виде отдельного сведения об операциях с целевыми субсидиями. Отчетная форма формируется только по строкам плана с дополнительной классификацией, имеющей код финансового обеспечения 5.
• Печать - Печать в виде сведений о направлениях расходования средств - печать каждого из выделенных документов в виде упрощенной формы для некоммерческих организаций (41 л/с).

Режим ввода/редактирования:

Дополнительные реквизиты:

• ФИО руководителя, ФИО бухгалтера - заполняются согласно настроек справочника Ответственных лиц,
• ФИО исполнителя - заполняется параметрами пользователя, создающего документ,
• дата подписания документа руководителем - согласно настройки документа "План финансово-хозяйственной деятельности \ Дата подписания - настройка - Автозаполнение",

• ФИО и должность учредителя - только вручную.

  Табличная часть документа разделена на вкладки для раздельного ввода плана по поступлениям, выплатам и данных по закупкам.

  Возможность ввода дополнительной и региональной классификаций задается в настройках документа для каждой вкладки отдельно - например, для отображения графы региональной классификации на вкладке "Выплаты", следует включить настройку "Дерево настроек - План финансово-хозяйственной деятельности - Финансовый план (выплаты) - Региональная классификация".

  Видимость некоторых граф зависит так же от настройки документа "Внешний вид": для значения "Линейный" вкладка по закупкам разрешена к заполнению, если на основной вкладке указаны л/с одного учреждения, а не разных.

  Вкладка "Поступления"

  Указываются плановые суммы поступлений в разрезе кодов дохода и целевых субсидий/программ (справочник дополнительной классификации). Согласно этих плановых назначений проводится анализ разрешений в режиме поступлений выписки по счету бюджета, при котором поступления автоматически разрешаются или запрещаются к расходованию.

  Вкладка "Выплаты"

  Указываются плановые суммы расходов в разрезе кодов расходной БК (КОСГУ) и целевых субсидий/программ (справочник дополнительной классификации).

Плановые выплаты на уплату налогов вводятся на вкладке "Выплаты" по БК доходов со знаком плюс (+).

Вкладка "Остатки"

Предназначена для заполнения графы "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет" при печати плана ФХД в виде "Сведений об операциях с целевыми субсидиями". Указывается сумма разрешенных остатков прошлого года как "в т.ч. от суммы поступлений текущего года". На вкладке "Поступления" эти суммы и коды должны быть продублированы.

Для контроля наличия сумм остатков в разделе "Поступления" предназначен предварительный конроль "Контроль правильности ввода остатка (при наличии)".

Пример. В прошлом году была целевая программа "Организация телекоммуникационных каналов связи в образовательных учреждениях" по коду 7007 (справочник дополнительной классификации). В текущем году эта программа так же запланирована, но имеет код 9009. Соответственно, на вкладке "Остатки", в графе "Доп. класс." указывается код 9009, в графе "Сумма" - та часть остатка прошлого года по данной целевой программе, которую разрешено использовать в этом году. При этом:

• на вкладке "Поступления" должна быть сумма по коду субсидии 9009 (доп. класс.) , не меньше чем указано на вкладке "Остатки субсидий" - это сколько всего на эту программу заланировано средств в текущем году,

• в справочнике дополнительной классификации у кода 9009 должен быть заполнен параметр "Код предыдущих периодов" значением 7007.

  Вкладка "Выплаты на закупки"

  План закупок в разрезе федеральных законов и годов закупок по данному л/с учреждения. Для электронного обмена показателями данного раздела следует использовать формат обмена KS|TXTS.

• Тип контракта - указывается федеральный закон, по требованиям которого заключен контракт на закупку.

• Контракты - признак свежести контракта: текущего года либо прошлых лет.

• Год начала закупки - для контрактов текущего года разворачиваются суммы и БК по году начала закупки.

• КБК - присутствует для совместимости с комплексом "WEB-торги", так же может применяться на усмотрение пользователя .

Вкладка "Основания"

Указывается перечень НПА, на основании которых заведен документ. Основания выбираются из справочника "Нормативно-правовой акт" в графе "Номер".

Особенности

Бизнес процесс

При использовании бизнес процесса создания Плана ФХД, осуществляется (есть возможность) анализ разрешения поступлений с учетом нового документа плана: если изменившийся план поступлений позволяет, часть запрещенных сумм автоматически получают разрешение с даты, соответствующей дате проводки Плана ФХД. Анализ запрещенных поступлений осуществляется в порядке уменьшения сумм платежных документов.

Настройки

Внешний вид

Определяет вид окна ввода/редактирования документа. возможные значения:

• Вкладки - стандартный вид по умолчанию: каждый документ по одному л/с, суммы поступлений и выплат в отдельных вкладках и активна только одна вкладка (переключение между вкладками). В этом режиме по умолчанию в графах "Итого ..." отображается уточненный план по л/с учреждения - показываются строки из всех предыдущих документов, в т.ч. черновиков.
• Панели - аналогично режиму "Вкладки", только вкладки разделов поступлений и выплат развернуты по вертикали и просматриваются одновременно (переключаться между ними не нужно).

• Линейный - в этом режиме документ можно завести сразу по нескольким л/с различных учреждений (БУ/АУ), разделы поступлений и выплат разделяются в табличной части в графе "Раздел". В этом режиме отображение уточненного состояния плана невозможно.

  Изменения данной настройки вступают в силу после закрытия всех окон с документами плана ФХД.

Правила предварительного контроля

• Контроль года начала закупки - контроль требует, чтоб на вкладке "Выплаты на закупки" Плана ФХД в графе "Год начала закупки" не было пустых значений, при этом в строках по контрактам прошлых лет значение должно быть меньше финансового года документа, а в строках по контрактам текущего года - не ниже финансового года документа.