Бюджетное обязательство

Постановленные на учет бюджетные обязательства по государственным контрактам и иным договорам.

В этом же режиме возможен электронный прием извещений о постановке на учет БО (формат TXIU). При приеме извещения ищется соответствующее БО, и если у него не проставлен учетный номер БО, то он заполняется указанным в извещении значением.

Список

Документы на сумму свыше 100 тыс рублей выделяются другим (серым) цветом фона.

Значение граф:

• Учетный номер БО - присвоенный бюджетному обязательству номер.

• Поставщик услуг - поставщик услуг по договору согласно справочника организаций комплекса.

• Поставщик услуг (ЭД) - поставщик услуг по договору согласно первичного образа документа (используетя при печати и электронном обмене).

• Основание-ПД - признак формирования БО из платежного документа (платежное поручение либо заявка на кассовый расход).

• Осн.: .... - значение реквизитов из вкладки "Документ-основание" (см редактирование документа).

• ОД - признак наличия прикрепленных оправдательных документов (сканов).

• ДПЛ - признак документа прошлых лет: неисполненного БО предыдущего финансового года. Признаком ДПЛ является наличие (не нулевое значение) одной из сумм прошлых лет: "Исполнено", "Не исполнено".

• Признак КС - значение признака "Казначейское сопровождение" (см редактирование документа).

• Дата подписания - дата подписания документа руководителем (см редактирование документа, вкладка "Дополнительные реквизиты").

• Подписанты - владельцы сертификатов, которыми подписан документ.

  Панель инструментов

• Пакетная замена

  • Вид документа основания - замена значения в графе "Вид" на вкладке "Документ-основание". При этом прочие реквизиты документа основания (номер, наименование, и т.д.) останутся как есть. Если основание выбрано из документов базы данных (контракт, соглашение), то замена запрещена, кроме случая замены вида "контракт" на вид "договор".

  • Дата проводки - заполнение/изменение (но не очистка) значения поля "Дата проводки". Если в поле "Значение" выбрать "Дата документа" - то дата проводки всех отмеченных документов будет заменена на дату этого же документа.

  • Документ-основание (контракт) - замена реквизитов на вкладке "Документ-основание" согласно выбранного контракта, и установка связи между документами. Применимо только для БО, вид основания в которых "Контракт".

  • Документ-основание (соглашение) - замена реквизитов на вкладке "Документ-основание" согласно выбранного соглашения, и установка связи между документами. Применимо только для БО, вид основания в которых "Соглашение".

• Печать
  Доступные дополнительные поля для применения в пользовательских шаблонах:

  • {ctf2} - раздел 71 л/с контрагента.
    Графы отчета:
    • Счет контрагента - используется исключительно реквизит документа "Счет (ЭД)". Если его значение меньше 20 символов, то он отображается в колонке "Номер лицевого счета", иначе - в колонке "Номер банковского счета".
  • Печать в виде уведомления о превышении ЛБО
    Отчет предназначен для доведения до учреждения официального документа о непринятии к исполнению бюджетного обязательства. Предлагаемое применение: печать из документов-черновиков при забраковке предоставленного документа по каким-либо причинам. Реальная причина отклонения документа доступна учреждению по кнопке "Посмотреть причину забраковки". Строки КБК по ПНО не попадают в отчет.
    Суммы в отчете рассчитываются для данного (выделенного) документа БО по состоянию на максимальную дату из дат проводок среди отмеченных для печати БО и без учета последующих изменений БО:
    • объем права на принятие обязательства - остаток ЛБО по принятым по состоянию на расчетную дату БО с учетом выплат не по БО, без учета печатаемого БО. Пример: ЛБО = 2000руб, БО = 1000руб, БО изм = 1100 руб. Кассовый расход отсутствует. Печатается уведомление по первоначальному БО, объем права на принятие = 2000 - 1100 + 1000 = 1900 руб. Печатается уведомление по изменению БО, объем права на принятие = 2000 - 1100 + 1100 = 2000 руб.
    • сумма обязательства, превышающая допустимый объем - превышение принятых БО над ЛБО с учетом выплат не по БО и суммы БО печатаемого документа
      Если требуется вывести в отчете остатки относительно росписи, то в шаблоне отчета (по умолчанию rep_0531703_br.xlt ) следует заменить переменную {s_y_L} на {s_y_R}.
      Если требуется вывести в отчете только строки БК БО по которым есть превышение, то следует применить пользовательский шаблон rep_0531703_only_prev.xlt (БО \ Печать в виде уведомления о превышении ЛБО - настройка - Пользовательский шаблон Excel).

• Формирование документов "Бухгалтерская справка" - устаревший режим, оставлен для совместимости с предыдущими версиями. Вместо кнопки следует использовать настройку документа "Операция, проставляемая автоматически".

  • Формирование документов "Сведение о БО (изменение)" на аннулирование
    Формируется изменение БО на сумму равную выплатам по БО, а так же соответствующий пакет документов по денежным обязательствам (при наличии). Если аннулируется БО без исполнения, т.е. с обнулением сумм текущего года, то сумма "Неисполнено" так же обнуляется.

  • Формирование документов "Сведение о ДО"
    Основание формируемого ДО заполняется по схеме:

    • если у БО вид основания: Исполнительный документ, Решение налогового органа, Иное основание - то оно копируется в ДО;
    • если у БО вид основания "Соглашение", то в ДО проставляется вид "Иное основание", а поле "Наименование" заполняется значением "График перечисления субсидии по Соглашению".

  • Формирование неисполненных БО и ДО
    Кнопка предназначена для перерегистрации в слудеющем году неисполненных в текущем финансовом году БО (принятых на учет). См описание в разделе "Формирование неисполненных БО".

  • Формирование документов "Схема кооперации"
    Из БО, контрагентом которого является ЮЛ с 71 л/с (или 41 л/с), формируются документы "Схемы кооперации": заказчиком будет ГРБС, на котором числится БО, а контрагентом - контрагент из БО.
    Настройки
    Формирование документов "Схема кооперации" - Используемые типы счетов контрагентов - позволяет задать типы счетов контрагентов, по которым разрешено формирование Схем кооперации. По умолчанию, если настройка не задана, используется тип счета "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса" (SYS_LS_NUBP) - рекомендуемый разработчиком комплекса тип 71 л/с. Если в БО несколько контрагентов, то в "Схему кооперации" будет перенесен один первый попавшийся контрагент, тип счета которого соответствует настройке.

• Открыть контракт в ЕИС - открывается сайт ЕИС (https://zakupki.gov.ru/) на странице контракта, реестровый номер которого указан в БО на вкладке "Документ основание".

  • Открыть документ в ПК "WEB-Торги" - в ПК "WEB-Торги" открывается документ контракта, указанный в БО на вкладке "Документ основание". Для функционирования кнопки требуется:
    • знать логин и пароль пользователя ПК "WEB-Торги";
    • в ПК "Бюджет-СМАРТ" должна быть заполнена настройка "Меню Настройки: НАСТРОЙКИ \ Подкомплексы \ Госзаказ \ Внешняя ссылка на комплекс Web-торги";
    • БО должно быть сформировано в ПК "WEB-Торги".

Редактирование

• Срок исполнения - дата завершения исполнения обязательств по документу-основанию.

• Документ прошлых лет - как отдельный реквизит удален. С версии 24.02 признаком ДПЛ является наличие (не нулевое значение) одной из сумм прошлых лет: "Исполнено", "Не исполнено".

• Учетный номер БО - уникальный номер БО, который указывается в платежных документах при проведении платежей в счет БО. Присваивается учетный номер либо пользователем при вводе документа, либо автоматически при сохранении/зачислении документа, либо при приеме из УФК извещения о постановке на учет БО.
  Для автоматической нумерации следует указать шаблон формирования номера: см. настройку для этого поля "Шаблон автонумерации". По умолчанию шаблон нумерации: %ОРФК2%КУБП%ГГГГ%НОМЕР% , где ОРФК2 - код ТОФК, КУБП - код УБП согласно справочника корреспондентов, ГГГГ - номер года по расчетной дате комплекса, НОМЕР - возрастающий порядковый номер БО.

• Аванс БО - сумма аванса по данному БО. При переносе неисполненных БО здесь сумма остатка аванса прошлогоднего БО. Не путать с суммой аванса на вкладке "Документ-основание" - это сумма аванса контракта/договора, справочно. В случае применения реквизита "Безусловность" для указания суммы аванса в БО (настройка БО "Использовать Безусловность для сумм аванса по БК" = ДА) данное поле доступно только для чтения и вычисляется автоматически по данным строк БО с признаком "Безусловность".

• Периодичность авансовых платежей - используется в денежных обязательствах для вычисления доли авансовых ДО, требующих подтверждения. Поле отображается только в случае применения реквизита "Безусловность" для указания суммы аванса в БО: настройка БО "Использовать Безусловность для сумм аванса по БК" = ДА. Возможные значения периодичности:

  • Разовая/без аванса - если аванс по договору выплачивается в начале исполнения БО, либо аванс не предусмотрен.
  • Декадная - договором предусмотрена ежедекадная (каждые 10 дней) выплата аванса.
  • Месячная - договором предусмотрена ежемесячная выплата аванса.
  • Квартальная - договором предусмотрена ежеквартальная выплата аванса.
  • Полугодовая - договором предусмотрена выплата аванса в каждое полугодие.
  • Произвольная - договором предусмотрено несколько платежей аванса без строгой периодичности.

В случае выбора не разового аванса, в документах ДО (по этому БО) появляется дополнительное поле в шапке документа для указания периода (декады, месяца, квартала, даты и т.д.) авансового ДО либо периода, за который проходит подтверждающее (не авансовое) ДО.

Вкладка "Документ основание"

• Вид - вид документа основания, выбирается из справочника "Виды документов-оснований". Количество видов оснований для БО фиксировано в соответствии с федеральным НПА, и не может пополняться пользователем. Для указания произвольного основания следует выбрать вид "Иное основание", а в графе "Наименование" указать требуемое основание (например "Распоряжение").

• Наименование - наименование документа основания для вида "Иное основание".

• Номер - номер документа основания. Возможен выбор документов из базы, если учет соответствующих оснований ведется в базе данных (договора, соглашения, исполнительные документы).

  Для вида основания "Исполнительный документ" при выборе документа из списка в графе "Номер ИД/РНО" проставляется значение реквизита "Номер и/д" выбранного исполнительного документа, а в графе "Дата ИД/РНО" - первое непустое значение из перечня реквизитов: "Дата выдачи", "Дата предъявления", "Дата решения суда".
  Для вида "Решение налогового органа" при выборе документа из списка в графе "Номер ИД/РНО" проставляется значение реквизита "Номер РНО" выбранного решения, а в графе "Дата ИД/РНО" - первое непустое значение из перечня реквизитов: "Дата поступления в ДФ", "Дата решения" .

  После выбора соглашения/контракта из списка доступных документов:

  • БК подтягивается из выбранного документа основания (из вкладки "Расшифровка"). Если в БО КБК уже введена, то она заменяется на БК из основания без предупреждения.
  • контрагент заполняется соответствующими поставщиками(контракт)/получателями(соглашение)/взыскателем(ИД) из выбранного документа основания.
    При пустом (не выбранном) л/с БО выбрать документ основание невозможно.

• Сумма аванса может быть автоматически рассчитана, если указать % аванса, относительно суммы в валюте БО: расчет аванса осуществляется при переходе курсора на поле "Сумма аванса" только в случае нулевой суммы аванса). Так же при заполнении суммы аванса автоматически пересчитывается % (при любом исходном значении %).
  Для контроля платежей по авансу, в платежных документах должна применяться опция "Аванс" и формулы центра контроля, наподобие формулы 11.3 : БО_АВАНС >= КР_БО_ПРЕДП_АВАНС.

• Уведомления о поступлении ИД/РНО - дата и номер Уведомления о поступлении ИД (РНО). Заполняется автоматически, если в графе "Номер" выбрано основание ИД (или РНО) и по нему сформировано уведомления о поступлении.

• Предмет - предмет по документу основанию (контракта/соглашения/исполнительного документа). В случае выбора Договора (вид основания "Контракт") предмет заполняется значением одноименного поля в Договоре. В случае выбора ИД предмет заполняется значением согласно настройки "Исполнительный документ - Формирование документов Бюджетное обязательство - Предмет БО".

Вкладка "Контрагент"

Указывается поставщик услуг - получатель платежей по договору.

• ИНН - предлагаются корреспонденты с типом, указанным в настройке документа "Используемые типы контрагентов", по умолчанию это "Поставщик услуг".
• Счет - если ИНН контрагента указан, то можно выбрать из справочника счета, владельцем которых является данный ИНН. Если ИНН не задан, то предлагаются все счета справочника (с учетом настроек "Используемые типы ... получателей").
• Счет (ЭД) - т.н. образ номера счета контрагента, значение не привязано к справочнику счетов и хранится "как есть" в документе. Используется при печати и выгрузке документа.
• КПП (ЭД) - образ КПП контрагента, т.е. значение не связанное со справочниками.
• КПП крупнейшего поставщика (ЭД) - КПП контрагента как "крупнейшего налогоплательщика" (при наличии).
• Наименование/ФИО (ЭД) - т.н. образ наименования контрагента, значение не привязано к справочнику корреспондентов и хранится "как есть" в документе. Используется при печати и выгрузке документа. По кнопке [...] в этой графе можно выбрать значение из справочника "Корреспонденты (все)" вкладка "Наименования для платежных документов".
• БИК (ЭД) - т.н. образ БИК банка контрагента, значение не привязано к справочнику банков и хранится "как есть" в документе. Используется при печати и выгрузке документа. По кнопке [...] можно выбрать значение из справочника "Банки" с одновременным заполнением всех прочих реквизитов банка: Наименование банка (ЭД), Коррсчет банка (ЭД).

Вкладка "Расшифровка обязательства"

Указывается БК и суммы по месяцам. Если разбивка по месяцам неизвестна (не нужна), то вся сумма текущего года указывается в январе.

• Предмет - заполняется вручную либо выбором из справочника. При формировании из контракта поле не заполняется

• Безусловность - признак безусловности суммы в строке обязательства. Назначение графы зависит от настройки документа "Использовать Безусловность для сумм аванса по БК":

  • ДА - в этом случае графа заполняется для авансовых строк сумм БО, что позволяет выделить долю аванса в разрезе БК для многострочных БО. Сумма аванса БО вычисляется как итоговая сумма текущего года по строкам с безусловностью.
  • НЕТ - в этом случае значение безусловности БО в комплексе не учитывается и не анализируется. И заполняется пользователем, если денежное обязательство возникает на основании документа-основания при наступлении сроков проведения платежей (наступление срока проведения авансового платежа по контракту, наступление срока перечисления субсидии по соглашению, исполнение решения налогового органа, оплата исполнительного документа, иное). И не заполняется, если денежное обязательство возникает в силу наступления условий, предусмотренных в документе- основании (подписания актов выполненных работ, утверждение отчетов о выполнении условий соглашения о предоставлении субсидии, иное).

• Код по БК - БК БО, может быть несколько строк.

• Суммы на текущий год - распределение сумм БО по месяцам.

• Сумма в валюте обязательства - суммы на последующие годы.

• Суммы прошлых лет - суммы прошлых лет для БО, перерегистрированных в текущем году как неисполненные в прошлые годы.

  • Исполнено - сумма, исполненная в прошлом году. Не должна превышать итоговую сумму текущего года.
  • Неисполнено - неисполненный остаток БО прошлого года, не может быть меньше суммы БО текущего года для БО прошлых лет.

Вкладка "Товары, работы, услуги"

Детализация предмета контракта/договора (документа-основания). Существует предварительный контроль «Проверка соответствия итоговой суммы раздела "Детализация" полной сумме БО» по проверке совпадения суммы детализации с суммой расшифровки плюс суммы "Исполнено".

Вкладка "Дополнительные реквизиты"

• ФИО руководителя и главного бухгалтера - при создании заполняются из настроек на пользователя справочника "Ответственных лиц" (при заполненных настройках), а после выбора л/с - значения перебиваются данными из справочника корреспондентов (при наличии).

• ФИО исполнителя - недоступно для редактирования, заполняется реквизитами логина, заполнившего дату проводки документа.

  По НПА документ не предусматривает наличия реквизитов исполнителя, тем не менее эти реквизиты заполняются автоматически данными пользователя, подтвердившего документ (установившему дату проводки), и не предусматривают ручное редактирование. Эти реквизиты попадают в печатную форму документа в поля "Ответственный исполнитель" раздела "Отметка о приеме на учет бюджетного обязательства" и заполняются автоматически данными логина пользователя (см. меню "Настройки - Реквизиты пользователя") при простановке даты проводки на документ :

  • по кнопке "Подтверждение",
  • при сохранении с датой проводки,
  • при переводе из черновиков, если автоматически ставится дата проводки,
  • при приеме если сохраняется с датой проводки.

  Очищаются реквизиты исполнителя, если снимается дата проводки:

  • по кнопке "Отменить подтверждение",
  • при сохранении документа без даты проводки,
  • при переводе в черновик.

Контроли специфичные для документа "Бюджетное обязательство"

Соотношение суммы "Суммы прошлых лет/Исполнено" - требует, чтоб сумма в графе "Суммы прошлых лет.Исполнено" не превышала итоговую сумму текущего года. Применяется только для первоначальных БО, и не настраивается.

Проверка реквизитов банка контрагента (поставщика услуг) - не настраиваемый контроль существования банка контрагента: если указан "БИК банка (ЭД)", то данное значение должно существовать либо в "Справочнике БИК ЦБ РФ", либо, при отсутствии, в справочнике "Банки" в статусе "Открыт". Если БИК контрагента не удовлетворяет указанным требованиям, то БО невозможно сохранить, кроме случаев формирования БО из расторгнутого контракта (в подсистеме "Госзаказ" либо из комплекса "Web-Торги") - тогда корректность БИК не проверяется.

Особенности

При выгрузке в формате FK|TXBN обязательные поля COUNTRY (Наименование страны регистрации юридического адреса контрагента), OKSM (Код страны в соответствии с ОКСМ), ADDRESS (Юридический адрес) заполняются из справочника «НАВИГАТОР - СПРАВОЧНИКИ - ОРГАНИЗАЦИИ - Поставщики услуг» соответственно: "Код ОКСМ" и "Адрес".

При возврате в черновики учетный номер БО очищается безусловно.

Отказ удаления БО.

При удалении выводится протокол отказа "Невозможно удалить связанный (имеющий общий с текущим документ-основание) документ". Причина: в ПК "WEB-Торги" из контракта было сформировано два (несколько) БО. При удалении одного из них, удаляется и второй (остальные) - это требование целостности и достоверности данных. Если второе БО невозможно удалить (например, уже были проведены платежи), то будет отказано в удалении и первого БО.

Формирование БО из Исполнительных документов и соглашений прошлых лет.

Независимо от даты документа-родителя (исполнительного документа, соглашения) дата формируемого БО должна быть текущим годом. Поэтому если год расчетной даты комплекса превышает год даты формируемого БО, вычисленного по настройке документа-родителя [Формирование документов "Бюджетное обязательство" - Дата формируемых документов] , то датой формируемого БО становится расчетная дата комплекса.

Если дата БО должна быть непременно за тот же год, за который документ-родитель, то следует: изменить расчетную дату комплекса на год даты документа-родителя, сфоримровать БО, далее проделать процедуру переноса неисполненных БО.

Формирование БО из заявок на кассовый расход.

Значение поля "Предмет" из вкладки "Документ-основание" заявки сносится в формируемое БО: в поле "Предмет" на вкладке "Документ-основание".

Настройки

• Правила предварительного контроля документа.

  • Проверка сумм БО на совпадение - проверка соответствия суммы в валюте РФ (раздел 1 Документ-основание) и итоговой суммы БО (раздел 5 Расшифровка).
  • Проверка сумм БО на непревышение - проверка что сумма в валюте РФ (раздел 1 Документ-основание) не менее итоговой суммы БО (раздел 5 Расшифровка).

• Используемые типы контрагентов
  Ограничение на типы организаций, которые можно выбрать на вкладке "Контрагенты".

• Используемые типы корреспондентов-получателей
  Ограничение на типы учреждений-клиентов (КУ, БУ, АУ), по которым можно завести бюджетное обязательство.

• Учетный номер БО - Автозаполнение - при значении "НЕТ" учетный номер заполняется вручную при создании БО. При значении "ДА" учетный номер вычисляется и заполняется автоматически при: сохранении беловика БО, зачислении черновика БО в беловики. Рекомендуемое значение "ДА".

  • Учетный номер БО - Обязательность - рекомендуемое значение "ДА". Значение "НЕТ" используется в случае специфических схем санкционирования БО, когда разрешены БО изменения на ещё не принятые к исполнению БО (без учетного номера).
  • Учетный номер БО - Длина значения - общая размерность учетного номера БО. По федеральным НПА (258н) это 19.
  • Учетный номер БО - Шаблон значения - задает способ автовычисления учетного номера БО при включенной настройке автозаполнения поля. Значение состоит из последовательности фиксированных перменных, разделенных символом процента "%". Пример значения в соответствии с приказом 258н: %КУБП%ГГ%НОМЕР% (общая длина значения при этом 19).
    Доступны следующие переменные :
  • ППП - код Ведомства из справочника "Корреспонденты (все)" для учреждения БО.
  • КУБП - код УБП учреждения БО, до 8 знаков (согласно кода УБП учреждения в справочнике корреспондентов).
  • КУБП3 - последние три знака кода УБП учреждения БО по справочнику корреспондентов,
  • КУБП5 - последние 5 знаков кода УБП учреждения БО по справочнику корреспондентов,
  • КУБПВ - код УБП владельца л/с БО (актуально в случае БО п о14 лс п опереданным полномочиям, либо БО по субсидиям МБТ).
  • КУБПВ5 - последние 5 знаков кода УБП владельца л/с БО.
  • ГГ - последние две цифры года расчетной даты комплекса.
  • ГГГГ - номер года расчетной даты комплекса на момент создания/зачисления БО.
  • НОМЕР - порядковый номер БО в разрезе значений предыдущих переменных шаблона, должен быть последним в шаблоне.

Устаревшие переменные, не используется по федеральным НПА с 2021г, и существуют для обратной совместимости:

• ВИД - Вид бюджетного обязательства, 1 символ. Возможные значения:
  0 - БО, поставленные на учет на основании государственных контрактов (вид основания "Контракт");
  1 - БО, поставленные на учет на основании договоров, соглашений (вид основания "Договор" или "Соглашение");
  2 - БО, не требующие обязательной постановки на учет (на вкладке "Документ-основание" не задан вид документа основания либо он не системный);
  3 - БО, возникающие на основании исполнительных документов (вкладка "Исполнительный документ" не пусто).
  4 - БО, возникающие на основании НПА.
• ОРФК2 - первые две цифры кода ТОФК, в котором обслуживается учреждение (код "ТОФК обслуживания" в справочнике "Лицевые счета").

• Формирование документов "Денежные обязательства" - настройка - Дополнительные действия
  Набор опций по формированию ДО из БО и из платежных документов:

  • Блокировать формирование на основании проведенных документов - запрещает формирование ДО из БО с датой проводки. Включена по умолчанию.
  • Блокировать формирование на основании забракованных документов - запрещает формирование ДО из забракованных БО. Включена по умолчанию.
  • Устанавливать связи с проведенными платежными документами - при формировании ДО оно проставляется в проведенных платежках в счет БО, из которого формируется ДО (и заявках по этим платежкам). Отключена по умолчанию. Примечание: в непроведенные платежки (заявки) формируемое ДО проставляется всегда.

• Использовать "Безусловность" для сумм аванса по БК
  При значении "ДА" строки БК с признаком "Безусловность" считаются авансовыми строками. Как следствие:

  • в центре контроля и состоянии счета суммы аванса по БО: БО_АВАНС и т.п. - вычисляются по строкам документа БО с признаком "Безусловность", и сумма аванса указанная в заголовчной части документа в поле "Аванс БО" не учитывается.
  • при сохранении документа БО проверяется соответствие суммы в поле "Аванс БО" и суммы строк с признаком "Безусловность", это не настраивается.

• Выбор БО в документах с учетом строгого соответствия КБК
  Регулирует возможность исключения из анализа незаполненной БК БО при выборе БО в платежных документах. При значении НЕТ в платежных документах предлагаются БО, КБК которых не имеет дополнительных классификаторов, при наличии таковых в платежном документе. Рекомендуемые значения: НЕТ - если КБК в БО менее детализирована, чем в платежных документах; ДА - если детализация КБК совпадает в БО и платежах.