Схема казначейского сопровождения целевых средств

Казначейское сопровождение и санкционирование расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства.

Бюджетный кодекс:

участник казначейского сопровождения - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо - производитель товаров, работ, услуг, получающие средства, определенные в соответствии со статьями 242.25 и 242.26 настоящего Кодекса, использование которых осуществляется после подтверждения на соответствие условиям и (или) целям, установленным при предоставлении средств;

Схема учета средств на 71 л/с:

• Документ "Схема кооперации" - на основании контракта, по которому юридическое лицо является поставщиком услуг, либо /соглашения, по которому он является получателем субсидии, создается документ "Схема кооперации", в котором фиксируются параметры договора, иерархия договоров, реестровый номер и идентификатор.
  • заказчик - ГРБС (государственный контракт) либо ЮЛ (контракт субподряда),
  • контрагент - ЮЛ,
  • расшифровка - КБК заказчика (ГРБС - КБК расходов; ЮЛ - направление ЦС).
  • документ-основание - реквизиты контракта/договора/соглашения.
  • реестровый номер - реестровый номер документа-основания (контракта/договора/соглашения).
  • идентификатор - идентификатор документа-основания (контракта/договора/соглашения).
• Раздел для 71 л/с в справочнике лицевых счетов - по каждому контракту/соглашению создается раздел л/с, связывающий лицевой счет с контрактом/соглашением через идентификатор контракта/соглашения.
• Документ "Сведение об операциях с целевыми средствами" - плановые показатели поступлений и выплат на разделе 71 л/с.
• Документ "Выписка из казначейского счета" - поступление на 71 л/с, по разделам л/с (платежные поручения поступления, поручения на перечисление поступления) .
• Документ "Платежные поручения (выплаты)" - выплаты с 71 л/с по исполнению конракта, в котором ЮЛ является контрагентом, с указанием раздела плательщика (и получателя, если получатель 71 л/с).
• Документ "Расходная декларация" - оформляется юридическим лицом перед окончательным расчетом (выплатам юрлицу заказчиком) по договору, для сверки затрат целевых средств, произведденных юридическим лицом.
• Отчеты: "Выписка из лицевого счета ЮЛ", "Отчет о состоянии лицевого счета ЮЛ" - для предоставления юридическому лицу.
• Отчет "Генератор отчетов (с использованием макета)" - любая информация о состоянии 71 л/с. Для получения данных в разрезе его разделов (т.е. договоров), следует использовать колонки из папки "Раздел счета" (например "Раздел счета - Номер раздела").