Ведение справочников Счета и банки

Счета и банки

Таблица соответствия казначейских счетов с 2021г:

Наименование казначейского счета	Кому открывается	Соответствие балансовых счетов (2020г) казначейским счетам (2021г)
единый счет бюджета	федеральному казначейству	40105 -- 03211
	финансовому органу субъекта РФ	40201 -- 03221
	финансовому органу муниципального образования	40204 -- 03231
	органу управления государственным внебюджетным фондом	40401 (ПФР) -- 03241; 40402 (ФСС) -- 03251 40403 (ФФОМС) -- 03261; 40404 (ТФОМС) -- 03271

казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений	федеральному казначейству	40501(2) -- 03214
	финансовому органу субъекта РФ	40601(1) -- 03224
	финансовому органу муниципального образования	40701(1) -- 03234
	органу управления государственным внебюджетным фондом	40501(2) -- 03254 (ФСС)

казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями	федеральному казначейству	40501(1) -- 03215
	финансовому органу субъекта РФ	40601(2) -- 03225
	финансовому органу муниципального образования	40701(2) -- 03235

казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение	федеральному казначейству	40302(1) -- 03212
	финансовому органу субъекта РФ	40302(2) -- 03222
	финансовому органу муниципального образования	40302(3) -- 03232
	органу управления государственным внебюджетным фондом	40302(7) -- 03242 (ПФР); 40302(7) -- 03252 (ФСС) 40302(7) -- 03262 (ФФОМС); 40302(8) -- 03272 (ТФОМС)

казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений	федеральному казначейству	40101 -- 03100
казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния	федеральному казначейству	40105 -- 03217
средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности	федеральному казначейству	[отсутствует] -- 03420
финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете	федеральному казначейству	[отсутствует] -- 04100

Приказ Минфина России от 16 декабря 2020 г. N 314н <Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Учет операций системы казначейских платежей">

х=1 - федеральный бюджет.

х=2 - бюджет субъекта (область, республика).

х=3 - местный бюджет (муниципалы: район, поселение, округ).

Счет 032х1 "Средства бюджетов х Российской Федерации в системе казначейских платежей"

Счет 032х2 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов х Российской Федерации, в системе казначейских платежей"

Счет 032х3 "Средства бюджетов х Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений х Российской Федерации, получателей средств бюджета и участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов х Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям в системе казначейских платежей"

Счет 032х4 "Средства бюджетных, автономных учреждений х Российской Федерации в системе казначейских платежей"

Счет 032х5 "Средства получателей средств бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов х Российской Федерации, в системе казначейских платежей"

Счет 03226 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов х Российской Федерации, в системе казначейских платежей"