Лицевые счета

Справочник лицевых счетов, по которым ведется учет средств в комплексе.

Бюджетный кодекс:

8. Лицевые счета, ..., открываются участникам бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждениям, получателям средств из бюджета, участникам казначейского сопровождения после включения сведений о них в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Требования, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, не применяются к участникам казначейского сопровождения, являющимся индивидуальными предпринимателями и физическими лицами - производителями товаров, работ, услуг.

Рекомендуемая структура номера л/с, открытого в ФО (на 02 л/с бюджета):

1, 2 разряды - код лицевого счета;

3 - 5 разряды - код ведомства;

6 - 10 разряды - код УБП (последние 5 знаков);

11 разряд - контрольный разряд.

Структура номера л/с открытого в ОрФК:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3 и 4 разряды - первые два разряда кода органа Федерального казначейства;

5 разряд - код типа бюджета;

6 - 10 разряды - учетный номер, соответствующий номеру клиента в реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса;

11 разряд - контрольный разряд.

Структура номера 71 л/с юридических лиц:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3 разряд - код типа бюджета (1 - источником финансового обеспечения являются средства из федерального бюджета, 2 - из бюджета субъекта, 3 - местные бюджеты);

4-8 разряды - код по Сводному реестру (при наличии);

9-11 разряды - порядковый номер.

Закрытие счета осуществляется заполнением поля "Дата закрытия" - с этой даты счет имеет статус "Закрыт". Например, если дата документа позже даты закрытия л/с, то счет не предлагается для выбора при вводе документов.

Временная блокировка счета задается в табличной части на вкладке "Дополнительно" - указываются периоды блокировки счета. При наличии даты начала блокировки и отсутствии даты окончания блокировки счет будет заблокирован постоянно. Блокировка счетов учитывается в предварительных контролях: "Контроль состояния счета отправителя", "Контроль состояния счета получателя".

Дата закрытия имеет приоритет над датами блокировок. Т.е. если счет одновременно закрыт и заблокирован, то его статус "Закрыт".

Список счетов

• Счет открытия - счет бюджета, на котором открыт л/с.

• Ведомство - ведомственная принадлежность владельца л/с (см справочник "Корреспонденты (все)").

• Состояние**:** графа отсутствует с версии 20.1, см графы "Дата закрытия", "Дата блокировки".

• Дата закрытия**:** с этой даты счет закрыт и не предлагается в списке выбора при вводе документов. Значение данного поля имеет приоритет над периодами блокировок.

• Дата блокировки**:** дата начала актуального среди всех периодов блокировки счета. Операции по заблокированным счетам тем не менее по умолчанию возможны: для исключения проведения некоторых операций - обычно платежей - по заблокированным счетам следует в соответствущих документах применять предварительный "Контроль состояния счета отправителя/получателя".

• Дата переоформления л/с - значение реквизита "Дата переоформления" последнего заявления на переоформление лицевого счета.

• Идентификатор - уникальный в пределах базы данных идентификатор (номер) записи в справочнике. Не имеет прикладного значения.

• ТОФК/ФО открытия - орган, осуществляющий открытие лицевого счета. При выгрузке платежных поручений в формате УФК, если не заполнен код ТОФК (т.е. счет открыт в ФО), то:

  • не передается информация о л/с (в т.ч. получателя, в заявке на кассовый расход),
  • не передается информация о БК, кроме дополнительной классификации,
  • для л/с АУ формируется блок PP (по ТФФ блок PP не формируется для платежей АУ).

• ТОФК/ФО обслуживания - код отделения федерального казначейства, в котором л/с обслуживается, либо ИНН финоргана, если л/с открыт в финоргане.

Закрытие л/с не означает невозможность проведения операций по нему. Для блокировки проведения операций следует в соответствующие документы добавить предварительный контроль "Контроль состояния счета отправителя" /получателя.

Панель инструментов

Печать

Печать книги регистрации лицевых счетов.

Печать согласно федерального НПА по открытию и ведению л/с (см. 24н от 29 декабря 2012). Печать осуществляется только для л/с, владелец которых существует в справочнике "Реестр УБП" .

Книга регистрации печатается только по л/с, у владельцев которых не пустой Код УБП.

Печать уведомлений об открытии/закрытии л/с может осуществляться в этом же пункте печати, только с разными шаблонами.

В выборку печати книги регистрации счетов добавлены поля для применения в пользовательских шаблонах:

• {ppcorr}, {ppcorr\_inn}, {ppcorr\_sn}, {ppcorr\_n},{ctype}, {scorr\_n} - реквизиты прикрепленного к счету корреспондента, соответственно: ключ, ИНН, краткое наименование, полное наименование, код типа счета (для возможности выводить дополнительную информацию в зависимости от типа счета), наименование владельца из справочника корреспондентов.
• {open_doc_name}, {close_doc_name} - наименование документа по открытию л/с, и наименование документа по закрытию л/с.
• Дата переоформления л/с - может определяться двумя способами:
  • поле date_exec - (по умолчанию) дата появления текущего актуального полного наименования владельца счета в реестре УБП .
  • поле date_chang - по дате переоформления указанной в документе "Заявление на переоформление лицевых счетов" .

Печать уведомления об открытии/закрытии лицевых счетов

Отчет для сообщения в налоговый орган об открытии, закрытии или изменении реквизитов лицевых счетов организаций.

Уведомления печатаются только по л/с, у владельцев которых не пустой Код УБП.

Шаблоны rep_acc_uved_1114317.xlt и rep_acc_uved_1114318.xlt . Используются в настройке "Пользовательский шаблон Excel" справочника лицевых счетов:

Печать уведомления об открытии/закрытии:rep_acc_uved_1114317.xlt

Печать уведомления о изменении:rep_acc_uved_1114318.xlt

Редактирование

Вышестоящий счет - см описание для справочника "Счета корреспондентов".

ТОФК открытия - указывается орган, осуществляющий открытие лицевого счета: это либо код отделения федерального казначейства (код ТОФК УФК), либо ИНН финоргана.

Если счет открыт в ОрФК, то в этом поле должно быть выбрано учреждение из справочника "Органы казначейства", и оно не должно иметь других типов корреспондента (см справочник "Корреспонденты (все)").

ТОФК обслуживания - указывается орган, осуществляющий ведение лицевого счета: это либо код отделения федерального казначейства (код ТОФК ОрФК), либо ИНН финоргана.

Если счет открыт в ОрФК, то в этом поле должно быть выбрано учреждение из справочника "Органы казначейства", и оно не должно иметь других типов корреспондента (см справочник "Корреспонденты (все)").

Настройки

Используемые типы счетов - ограничивает набор доступных типов счетов при вводе счета. Настройка учитывается в зависимости от "Категории" счета: при изменении категории поле "Тип счета" автоматически очищается.

Предварительные контроли можно задать в справочнике "Счета корреспондентов".

Особенности.

1. Л/с по переданным полномочиям (14 л/с).

Согласно приказа федерального казначейства № 21н 14 л/с открывается отдельный (персональный) каждому учреждению, получающему полномочия и по каждому передаваемому полномочию. Всё нижеследующее описание касается 14 л/с с системным типом "Лицевой счет получателя по переданным полномочиям" (SYS_LS_PBS_PP). при указании другого типа счета поведение изменится.

В ПК "Бюджет-СМАРТ" счет должен быть заведен следующим образом:

• номер счета - номер 14 л/с по шаблону 14пппУУУУУк, где УУУУУ - код УБП учреждения, получившего полномочия на распоряжение этим л/с; ппп - любые три символа (цифры, буквы), рекомендуем задавать тут код ведомства; к - контрольный разряд, любая цифра.
• корреспондент - владелец 14 л/с, ГРБС/РБС передающий полномочия.
• назначение - "Счет корерспондента".
• категория - "Лицевой счет".
• счет открытия - счет бюджета, на котором открыт л/с по переданным полномочиям (02 л/с либо 032х1 р/с).
• тип счета - "Лицевой счет получателя по переданным полномочиям" (SYS_LS_PBS_PP ).
• бюджет - бюджет, которому принадлежит счет открытия 14 л/с.

• Вкладка "Корреспонденты" - добавить одного корреспондента - учреждение, получившее полномочия. На данной вкладке должна быть (разрешена) только одна запись. Если требуется/хочется прикрепить к 14 л/с несколько учреждений, то следует изменить тип у 14 лс на любой другой пользовательский.

  При этом в документах по умолчанию можно выбрать только 14л/с с привязанным корреспондентом, с владельцем (ГРБС) выбрать 14л/с в документах невозможно. Видимость документов по 14 лс с типом "Лицевой счет получателя по переданным полномочиям" (SYS\_LS\_PBS\_PP ) определяется дополнительно настрйокой "Меню Настройки: Администратор групп - настройка - Видеть данные по лицевому счету по переданным полномочиям".

  Доступность 14л/с с привязанным корреспондентом определяется иерархией "Администратора групп":

а) пользователю в группе корреспондентов должен быть доступен владелец 14 лс либо прикрепленный корреспондент,

б) пользователю в группе бюджета должен быть доступен либо бюджет 14 лс, либо бюджет прикрепленного корреспондента .

2. Лицевые счета администраторов поступлений (04 л/с).

Применяются для формирования корректных уведомлений по уточнению НВС (см тему об уточнении НВС), а так же для указания л/с получателя в платежах по возврату поступлений (без этого невозможно выгрузить платеж в ОрФК с соблюдением ТФФ ).

Пример заведения 04 л/с:

3. Лицевые счета ЮЛ (71 л/с).

Для ведения учета по разделам л/с следует по кнопке "Настройка полей редактирования":

- в списке лицевых счетов включить видимость вкладки "Разделы";

- в списке документов "Сведения об операциях с целевыми средствами" включить видимость поля "Раздел счета получателя",

- в списке документов "Платежное поручение (выплаты)" (и поступлений) включить видимость поля "Раздел счета". При этом для выбора будут доступны только те разделы л/с, по которым существуют проведенные Сведения об операциях с целевыми средствами.

• тип счета - "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса" (SYS_LS_NUBP).
• счет открытия - счет бюджета, на котором открыт л/с ЮЛ (032х5 р/с).

4. Шаблон л/с.

При электронном приеме документов (платежки, заявки, выписки) лицевые счета проверяются на соответствие шаблону нумерации счетов, заданному в примитиве FINDLS (см справочник "Регулярные выражения (примитивы)"), либо, при отсутствии примитива, ЧЧЧЧЧСССССЧ , где "Ч" - любая цифра, "С" - любой символ (цифра или буква).

В справочнике можно применить предварительный контроль , который будет проверять соответствие номера л/с требованиям ПК "Бюджет-СМАРТ" на этапе создания л/с.

Настройки

1.1 Меню Настройки: Счета корреспондентов - настройка - Типы корреспондентов, на счетах которых открываются счета.

1.2 Меню Настройки: Счета корреспондентов - настройка - Типы счетов открытия

Ограничивают выбор счетов в поле "Счет открытия". Если настройки (или одна из них) не заданы, то указать счет открытия будет невозможно.

2. Меню Настройки: Счета корреспондентов - настройка - Контроль на повторный ввод.

Включает контроль на дубли номеров счетов в пределах бюджета л/с.

Справочно

Код лицевого счета (первые два знака номера счета) по федеральному НПА:

01 - лицевой счет ГРБС/РБС;

02 - лицевой счет бюджета;

03 - лицевой счет ПБС;

04 - лицевой счет администратора доходов бюджета;

05 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

06 - лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета;

07 - лицевой счет главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета;

08 - лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета;

09 - лицевой счет администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета;

10 - лицевой счет иного ПБС;

12 - лицевой счет территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям ПБС;

20 - лицевой счет БУ;

21 - отдельный лицевой счет БУ;

22 - лицевой счет БУ для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет АУ;

31 - отдельный лицевой счет АУ;

32 - лицевой счет АУ для учета операций со средствами ОМС;

41 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса;

71 - лицевой счет для учета операций юридических лиц при казначейском сопровождении целевых средств .