Схема исполнения бюджета с открытием 02 л/с

Согласно приказа Федерального казначейства № 8н от 10 октября 2008г, раздел III .

Контрольный пример работы по данной схеме размещен на сайте компании. Далее перечислены основные этапы исполнения бюджета с указанием режимов в Бюджет-СМАРТ , где они обрабатываются.

Прием данных из ОрФК

Принимается только выписка: файлы с расширениями VB+BD+BH .

Справочники

Данная схема работы предполагает наличие в справочной системе комплекса:

• расчетного счета 032х1, принадлежащего органу федерального казначейства (т.е. заведенного у корреспондента - ОрФК), обслуживающему соответствующий бюджет;
• лицевого счета 02, принадлежащего финансовому органу (т.е. заведенного у корреспондента-пользователя) и открытого на балансе счета 032х1 по виду средств БС и на балансе 032х4 р/с по виду средств ПДД;
• лицевых счетов ГРБС, РБС и ПБС (на балансе счета 02), обслуживающихся в финансовом органе с видами средств БС и ПДД;
• лицевых счетов ГРБС, РБС и ПБС (на балансе счета 032х1), обслуживающихся в органе федерального казначейства;
• зарегистрированных бюджетов с указанием принадлежности им счетов корреспондентов.
• распределение по типам счетов (см справочник "Типы счетов").

Остатки на начало года

Остатки заносятся в выписке по счету бюджета за 01 января в режиме "поступления" (на р/с) и мемордерами с датой проводки 01 января по л/с.

План

План по доходам

План бюджетной росписи по доходам заводится в документе «План (доходы)», изменения в документе «План (доходы, изменения)». Счет получателя - это счет бюджета в базе данных бюджетного учета, и л/с БП в базе данных учета внебюджетных средств (по предпринимательской деятельности). Бухгалтерская операция в документе не ставится.

План по расходам

План бюджетной росписи по расходам заводится отдельно по счетам распорядителей - в документах «Сводная бюджетная роспись», «Справка об изменении сводной бюджетной росписи», и по счетам получателей - «Бюджетная роспись (расходы)», «Справка об изменении бюджетной росписи (форма 2)».

Сводная роспись может быть рассчитана (сформирована) по данным расходной росписи (в режиме списка документа "Сводная бюджетная роспись"). Документы по изменениям сводной росписи так же могут быть рассчитаны по уведомлениям об изменении росписи расходной в режиме списка документа "Справка об изменении сводной бюджетной росписи".

Лимиты бюджетных обязательств

Для учета лимитов бюджетных обязательств используются режимы «Лимит бюджетных обязательств (сводный)», «Лимит бюджетных обязательств (сводный, изменения)» - для учета ЛБО по счетам распорядителей, и «Лимит бюджетных обязательств», «Лимит бюджетных обязательств (изменения)» - для учета ЛБО по счетам получателей бюджетных средств.

Кроме ручного ввода лимитов бюджетных обязательств возможно формирование лимитов по данным бюджетной росписи:

• в заданном процентном отношении : меню ОБРАБОТКА – РАСЧЕТ ЛИМИТОВ ПО ДАННЫМ ИЗ РОСПИСИ;
• по документам по изменению росписи : выделить нужные документы и сформировать изменения ЛБО по соответствующей кнопке.

Финансирование

Финансирование бюджетополучателей проводится на основании распоряжений о зачислении средств на лицевые (расчетные) счета (НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Распоряжение о зачислении средств на л/с). По введенным распоряжениям формируются бухгалтерские документы:

• платежные поручения (при перечислении средств на расчетные счета ПБС);
• мемориальные ордера (при финансировании бюджетополучателей, лицевые счета которых открыты на балансе счета финансового органа);

• расходные расписания (при финансировании бюджетополучателей, счета которых открыты на балансе счета органа федерального казначейства) для передачи в ОрФК.

  Операция по финансированию ставиться служебная (0000 - 0000).

  При работе по схеме с доведением объемов финансирования расходов и лимитов бюджетных обязательств по распоряжениям формируются также расходные расписания (104н), которые не являются бухгалтерскими документами для финансового органа (т.е. поле «дата проводки» должно быть пустым) и создаются только для передачи в орган федерального казначейства. Формирование расписаний проводится в режиме списка документа "НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Распоряжение о зачислении средств на л/с".

  Расходные расписания передаются на исполнение в орган федерального казначейства. Формирование файлов для отправки производится из списков соответствующих документов.

Возврат финансирования

Оформление возвратов финансирования проводится мемордерами (л/с ПБС указывается в отправителе) либо по той же схеме, что и финансирование (распоряжениями на л/с), но с отрицательными суммами.

Финансирование по факту расхода

Для осуществления финансирования по факту расхода необходимо на основании платежных документов сформировать распоряжения о зачислении средств на лицевые (расчетные) счета и мемориальные ордера по распоряжениям. Распоряжения на финансирование по данным расходных платежных поручений формируются в режиме списка документов "Рейс". Распоряжения на финансирование по данным чеков формируются в режиме списка "Сводной заявки на получение наличных".

Кассовый расход

Для ручного ввода платежных документов по оплате платежей используется документ "НАВИГАТОР - ДОКУМЕНТЫ - Платежное поручение (выплаты)".

Электронный прием платежных поручений можно осуществлять в списке "Платежное поручение (выплаты)".

Платежи с л/с БП, открытых на 20-значном счете казначейства, электронно принимаются в режиме приема "Ведомости по кассовым выплатам из бюджета", получаемой из ОрФК.

Для передачи платежных документов на исполнение в орган федерального казначейства созданные платежные поручения включаются в "Рейс" и формируются посылки для ОрФК по кнопке "Передача пакета" в режиме списка рейсов.

Документы на восстановление кассовых расходов поступают вместе с выпиской из лицевого счета бюджета и отражаются на счетах бюджетополучателей, операция на восстановление кассы 120211.510 - 140220.200. Вручную документы на восстановление кассовых расходов вводятся в режиме "Выписка из лицевого счета бюджета - Поступления" с указанием лицевого счета бюджетополучателя и расходной бюджетной классификации. Или через платежное поручение (выплаты):

• Счет отправителя - р/с неизвестного корреспондента;

• Счет получателя - л/с бюджетополучателя, на который восстанавливается касса.

• Соответствующая расходная бюджетная классификация;

• Сумма возврата;

• Операция - Восстановление кассовых расходов, типа 120211.510 - 140220.200

• Соответствующая Дата проводки.

  Операции по перемещению кассового расхода выполняются с помощью документа Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа. Сформированные уведомления подлежат передаче в орган федерального казначейства. Формирование файлов осуществляется из списка уведомлений.

  Уточнить кассовый расход возможно так же с использованием заявок на кассовый расход (8н):

• Счет клиента = л/с ПБС, на котором учтены уточняемые кассовые выплаты.

• Раздел 3 "Контрагент" = тот же л/с ПБС, что и клиент .

• в разделе "Расшифровка" заполнить так же "БК получателя".

  Подробнее о перебросках см. раздел справки "Переброска по БК".

Учет наличных денежных средств

Перечисление средств для получения наличности (либо для зачисления на карту) рекомендуем оформлять платежными поручениями по списанию средств с 03 л/с на 40116 р/с наличности.

Выписка по счету бюджета

Ежедневно орган федерального казначейства предоставляет финансовому органу "Выписку из лицевого счета бюджета" в электронном виде (*.vb?) с приложениями (*.bd?, *.bh?). Прием выписки осуществляется в режиме списка документа "Выписка из лицевого счета бюджета". При приеме происходит зачисление поступивших платежей в бюджет, а также подтверждение (квитовка) платежей по выплатам, при этом создается новый документ выписки с заполненными остатками на начало и конец дня, и оборотами по данным казначейства.

Поступление доходов
Вручную (при необходимости) поступления следует вводить в самой выписке, в режиме кнопки "Поступления".

Закрытие дня

После обработки выписки по счету бюджета и формирования отчетности за день, операционный день завершается и имеет смысл закрыть день в меню НАВИГАТОР – ДОКУМЕНТЫ – ЗАКРЫТИЕ ПЕРИОДА. Если день закрыт, то невозможно изменить документы, проведенные этим днем. Открытие дня проводится в том же режиме.

Отчеты

Аналитические отчеты по исполнению бюджета:

НАВИГАТОР – ОТЧЕТЫ – АНАЛИТИЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА:

- Аналитический отчет по исполнению бюджета с произвольной группировкой.

- Аналитический отчет по исполнению доходов с произвольной группировкой

- Аналитический отчет по учету бюджетных обязательств

- Генератор отчетов (с использованием макета).

- Уведомления о лимитах и бюджетных ассигнованиях с произвольной группировкой.

- Информация по росписи, лимитам, касс. расходам с произвольной группировкой.

- Реестр кассовых выплат с произвольной группировкой. Прим.: получение реестра платежных поручений.

НАВИГАТОР – ОТЧЕТЫ – ПРОЧИЕ ОТЧЕТЫ – РАСХОДНЫЕ ОТЧЕТЫ

- Сводная бюджетная роспись.

- План (доходы).

- Бюджетная роспись (расходы).

- Бюджетная роспись (источники).

- Сводные лимиты.

- Лимиты.

- Реестр принятых и оплаченных расходных документов (новый). Прим.: получение реестра платежных поручений.

НАВИГАТОР – ОТЧЕТЫ – ПРОЧИЕ ОТЧЕТЫ – ДОХОДНЫЕ ОТЧЕТЫ

- Книга доходов (по дням, месяцам и кварталам) (с Группировкой полей).

- Карточка учета доходов бюджета (15н. прил.14 по операциям с подитогами).

- Справка по доходам.

- Оперативные сведения об исполнении доходной части бюджета.

Информация об остатках субсидий/субвенций

НАВИГАТОР – ОТЧЕТЫ – АНАЛИТИЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА:

- Информация по остаткам в разрезе доп. классификаций.

- Остатки субвенций/субсидий (включая информацию по комбинациям БК).

- Отчет об операциях по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов

НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - ПРИКАЗ № 95Н:

- Отчет об использовании субсидий (субвенций) (95н. прил.2),

Информация о состоянии лицевых счетов бюджетополучателей:

НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - Ведение лицевых счетов

Формирование бухгалтерских регистров:

НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ - Регистры бухгалтерского учета:

- Главная книга

- Журнал операций

- Ведомость учета невыясненных поступлений (расходы)

- Сводный реестр поступлений и выбытий средств бюджета

Сводная отчетность:

НАВИГАТОР - ОТЧЕТЫ \ ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ (ГОДОВАЯ, КВАРТАЛЬНАЯ, МЕСЯЧНАЯ)