Выписка из лицевого счета бюджета

Область применения:

Обработка выписок, предоставленных ОрФК, по 02 л/с бюджета, открытому финоргану в ОрФК. Выписка может создаваться как вручную, так и электронным приемом в формате ТФФ УФК.

Назначение:

Сверка данных по оборотам на 02 л/с бюджета за один операционный день с данными ОрФК.

Список

Номер - номер выписки, для электронно принятых присваивается автоматически как число и месяц, за который выписка.

Дата - дата, за которую отображены обороты выписки.

Счет - счет бюджета выписки.

Статус обработки - статус выписки. Нормальное состояние "Обработан", в остальных случаях указывается детализация ошибок в выписке.

Примечание - примечание пользователя, а так же в случае преима не окончательной выписки отображается текст "Промежуточная выписка".

Редактирование

Внутреннее движение (в пределах счета бюджета) учитывается при расчёте оборотов: списание в выплатах, зачисление в поступлениях.

Уведомление о возможных причинах расхождения оборотов, со ссылкой на справку к программе по учету минусовых поступлений, отображается если:

  • есть расхождение сумм оборотов по поступлениям либо выплатам;

  • приняты поступления по БК доходов ххх219*.

    Следует выполнить рекомендации по оформлению таких поступлений.

Расчет остатков

Остаток на конец дня = Остаток_начало_дня + Поступления_всего - Выплаты_всего - ОФР.

Остаток на конец дня денежных средств = Остаток_начало_дня_денежных_средств + Поступления_всего - Поступления_субсидии - Выплаты_всего + Выплаты_субсидии - Финансирование за счет иных доходов.

Т.е. по денежным средствам - это остатки без учета субсидий/субвенций.

Раздел 1.2 "Операции"

Поступления всего - сумма поступлений (включая восстановление кассового расхода) на счет бюджета по бухгалтерским банковским (см. настройки) документам, в т.ч. на л/с, открытых на счете бюджета выписки. При расчете поступлений учитывается настройка "Меню Настройки: Уровни софинансирования - настройка - Используемые коды доходов" - поступления по этим кодам разбиваются на доли.

Выплаты всего - сумма выплат (включая возвраты средств плательщикам) со счета бюджета по бухгалтерским банковским (см. настройки) документам, в т.ч. с л/с, открытых на счете бюджета выписки.
Поле "Выплаты - из них субсидии" вычисляется в соответствии с долями, указанными в справочнике "Уровни софинансирования".

Разделы 1.3 и 1.4 "Предельные ОФР"

Учитываются либо расходные расписания либо сформированные по распоряжениям на л/с мемориальные ордера (связанные с расходными расписаниями) , у которых :

с учетом справочника "Уровни софинансирования".

Особенности

1. Учет возвратов поступлений и возвратов кассовых расходов.

Согласно инструкции 24н (п. 142 ) в поступлениях выписки должны отражаться восстановления кассовых расходов, в выплатах - возвраты средств плательщикам.

Суммы поступлений по БК доходов с аналитическим признаком кода "Возврат субсидий" (SYS_RETURN_SUBSIDIES) учитываются в отчетах и выписках как выплаты. Т.е. отрицательные посутпления по этим КБК отразятся в графе выплат. Обычно это коды ???219* (ххх219хххххххххххххх). Если аналитического признака на коде БК нет, то документ (строка документа) учитывается в выписках как поступление.

2. Учет мемордеров.

Если мемордер указан в настройке "Банковские документы", то учитываются только мемордера принятые с выпиской (согласно файла приложения sp или bh).

При любом значении настройки "Банковские документы" учитываются мемордера по уточнению долей софинансирования.

3. Учет уточнений долей софинансирования.

Наличие перебросок (уточнений) долей софинансирования видно в печатной форме выписки, предоставляемой ОрФК (на бумаге). В электронных файлах выписки мемордера (справки 0504833) по переброске (уточнению) долей софинансирования отсутствуют, потому осуществлять подобную коррекцию автоматически при приеме выписки не представляется возможным.

При наличии передвижек по долям софинансирования следует вручную завести документ "Мемориальный ордер (cправка ф.0504833)" с включенной опцией "Уточнение софинансирования" на сумму изменения федеральной доли (сумму изменения доли вышестоящего бюджета).

Настройки

Учет документов

Учет наличности.

Из-за технических особенностей учета наличных средств во избежание задвоения сумм применяются специальные настройки, указывающие по каким документам по движению наличных средств вести расчет оборотов выписки. Счетом наличности считается счет, указанный на вкладке "Счета наличности" у какого-либо счета бюджета.

Выплаты (дебет) - документы по наличным средствам для выплат:

Поступления (кредит) - документы по наличным средствам для поступлений:

Федеральные программы

Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Кассовое обслуживание - Целевые программы (контролируемые ОрФК).

Определяет платежи в счет субвенций/субсидий.

Доли софинансирования по БК доходов.

Справочник "Уровни софинансирования" - настройка - Используемые коды доходов.

Способ расчета итогов долей софинансирования

Применяется при расчете оборотов в разделах 1.3 и 1.4 "Предельные объемы финансирования". Рекомендуемое значение "округление построчно".