Суммы в пути

Порядок проведения операций по учету сумм в пути. Примеры проводок даны для 2011 года. Субсчет 120212 - средства на счетах бюджета в ОрФК в пути - следует заменить на 120222, если счет бюджета в кредитной организации (банк).

Суммы в пути оформляются двумя документами:

• Документ за предыдущий месяц (сумма отправилась): должен отразиться в сводной отчетности, и не должен отразиться в выписке.
  Это документ "Мемориальный ордер (cправка ф.0504833)", счета отправителя и получателя соответствуют платежке за 01 число (см п.2). Создается пользователем при обработке выписки за 01 число месяца. Мемордер не указан в настройке выписки "Банковские/Используемые документы".
• Документ за 01 число месяца (сумма пришла): не должен быть учтен в сводной отчетности, и учтен в выписке по счету бюджета.
  Это документ "Платежное поручение (поступления)". Создается при электронном приеме выписки. Платежка отмечена в настройке выписки "Банковские/Используемые документы".

Суммы в пути - отправились и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ

Оформляется двумя документами:

• Сумма отправилась.
  • Документ мемордер с датой проводки 31.ММ.ГГГГ ;
  • БК = доходная;
  • Проводка = 120212.510 - 140210.Д .
• Сумма пришла.
  • Документ платежка поступление с датой проводки 01.ММ+1.ГГГГ ;
  • БК = отсутствует (пусто);
  • Проводка = 120211.510- 120212.610 .

Суммы в пути с прошлого года и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ

Оформляется тремя документами:

• Сумма отправилась (в базе данных прошлого года).

  • Документ с датой проводки 31.12.ГГГГ-1 ;
  • БК = доходная;
  • Проводка = 120212.510- 140210.Д .

• Сумма пришла (в базе данных текущего года).

  • Документ с датой проводки ЧЧ+1.ММ.ГГГГ (не 01 января);
  • БК = отсутствует (пусто);
  • Проводка = 120211.510- 120212.610 .

• Остаток на начало года по суммам в пути (в базе данных текущего года).

  • Документ с датой проводки 01.01.ГГГГ (01 января);
  • БК = отсутствует (пусто);
  • Проводка = 120212.510- 140230.100 .

  Где:

• ГГГГ - обозначает текущий финансовый год;

• ГГГГ-1 - обозначает предыдущий финансовый год;

• ММ - обозначает учетный месяц, не декабрь;

• ММ+1 - следующий учетный месяц;

• ЧЧ - не последний день месяца.

Примечание

Субконто 120211.510/610 - в справочнике заведен с источником;

Субконто 120212.510/610 - в справочнике указан источник такой же, как для субконто 120211;

Субконто 140230.100 - в справочнике без источника;

Субконто 140210.Д - в справочнике без источника.